Иногда вы задаете вопросы, короткого ответа на которые просто не существует. Именно для таких случаев мы решили расширить нашу рубрику «Просто спроси».
   И будем делать специальные выпуски с развернутыми ответами. А называться они так и будут: «Просто спроси. Спецвыпуск».

---

- Сегодня со всех сторон: газеты, ТВ, интернет - только и слышно: налоговый вычет, оформите, получите. Расскажите, пожалуйста, об этом подробнее: кому, за что, сколько?

Итак, Светлана Юрьевна, право на льготу есть у тех, кто официально работает и платит НДФЛ.

Виды налоговых вычетов в 2026 году

Стандартные. Например, вычет на детей родителям, усыновителям, опекунам и попечителям до исполнения ребенку 18 лет. А если он учится на стационаре – до 24 лет. Размер вычета зависит от количества детей и наличия льготного статуса.

Социальные. Позволяют вернуть часть денег за важные расходы – свои или близких родственников: обучение (свое, детей, братьев и сестер), лечение и покупка лекарств, дорогостоящее лечение по специальному перечню, занятия спортом и фитнесом по перечню организаций Минспорта России и другие. Для большинства социальных вычетов действует общий годовой лимит – 150 тыс. руб. (ранее было 120 тыс. руб).

Имущественные и инвестиционные. Например, при покупке жилья можно получить до двух млн. руб. – по стоимости недвижимости, до трех млн. – по уплаченным ипотечным процентам. При ставке 13% максимальный возврат по объекту – 260 тыс. руб, при ставке 22% – уже 440 тысяч рублей с той же базы.

За сдачу норм ГТО. С 1 января упрощен для физлиц, выполнивших нормы ГТО. Ранее этот вычет в размере 18 000 рублей за год предоставлялся награжденным знаком за сдачу норм ГТО и прошедшим диспансеризацию. С этого года прохождение диспансеризации не обязательно – вместо нее претендующие на вычет могут проходить профосмотры.
 

Условия получения:
  -   нужно быть налоговым резидентом России - находиться в стране не менее 183 дней в течение года;
 -  должны быть доходы, облагаемые НДФЛ, - зарплата, премии, доход от аренды жилья, продажи имущества, некоторые подарки и другие аналогичные поступления;
  -   должны быть расходы или основания для вычетов.
  -   с пособий налог не удерживается.

Процедура оформления

Оформить налоговый вычет можно тремя способами.
  1)  Через ФНС с декларацией 3-НДФЛ. Можно подать лично в территориальное отделение ФНС или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если заявляете о вычете за три года, то по каждому году подготовьте отдельную декларацию.
  2)  Через работодателя с уведомлением. С 2025 года порядок упростили: подавать заявление работодателю не нужно - он сам исчислит НДФЛ с учетом положенной выплаты и при наличии у него необходимых сведений.
 3) В упрощенном порядке через личный кабинет. В упрощенном порядке можно получить вычет на покупку недвижимости или на проценты по ипотеке, вычет по ИИС, а также некоторые социальные вычеты.
 

Обратите внимание!
   Вернуть НДФЛ можно только за те годы, в которых человек официально работал и платил подоходный налог.

А теперь поговорим подробнее о самом распространённом виде налогового вычета – за обучение. Его можно получить за учебу – свою и членов семьи:
   *   супруга (супруги) – по расходам с 1 января 2024 года;
   *   детей до 24 лет, в том числе приемных и подопечных;
   *   братьев и сестер, если им меньше 24 лет.

Важно: если вы оплачивали свое образование, форма обучения может быть любой. Для близких – только очная.

За что именно можно вернуть деньги?

Налоговую льготу можно оформить, если вы оплатили: детский сад; обучение в школе, колледже или вузе; дополнительное образование для взрослых – например, курсы повышения квалификации; допзанятия для детей – например, музыкальную школу.
   Условие: у образовательной организации должна быть лицензия (или запись в реестре ИП).

Сколько можно вернуть?

Максимальная сумма, с которой сделают возврат за 2023 год:
   * 50 тыс. рублей – за оплату учебы детей;
   * 120 тыс. рублей – за свое образование, супруга, братьев и сестер.
За 2024 и 2025 годы:
   * 110 тыс. рублей – за образование каждого ребенка или подопечного;
   * 150 тыс. рублей – если вы оплатили обучение свое, супруга, братьев и сестер.
 

За 2023 и 2024 годы вам вернут 13% от этих сумм, а за 2025-й – от 13 до 22% в зависимости от того, по какой ставке вы платили НДФЛ. То есть за прошлый год за свое обучение возврат составит от 19 500 до 33 000 рублей, за ребенка – от 14 300 до 24 200 рублей.

Документы для получения вычета

За 2024 и 2025 годы – только справка об оплате образовательных услуг, ее можно взять в учебном заведении.
   За 2023 год: договор на обучение; платежные документы, например, чеки или квитанции; лицензия образовательного заведения.
  Если оплачивали обучение родственников, понадобятся также: справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения; документы, подтверждающие родство и возраст обучаемого.

Как получить вычет?

Есть два варианта:
  1)   в ФНС или через личный кабинет налогоплательщика;
  2)   у работодателя. Предварительно нужно будет подать в налоговую (лично или онлайн) заявление о праве на вычет.

Людмила Савенкова, по материалам газеты «Донбасс Восточный»